Как сальдировать (компенсировать) убыток прошлых лет

Данная статья полезна тем, у кого был убыток в прошлых периодах, но в новом налоговом периоде была получена прибыль. Можно зачесть убытки по кодам дохода 1530 и 1532 из пояснительных записок на нашем сайте.

Как мне понять, нужно ли мне это

Условие 1

Если вы пользовались нашим сервисом, то нужно открыть свою пояснительную записку за прошлые года (например, 2020 год). В таблице 1 напротив колонок (в одной из двух или сразу обеих) 1530 и 1532 должен быть итоговый минус.

В примере выше был убыток по коду дохода 1530.

Условие 2

В пояснительной записке за текущий год (например, 2021) должен быть плюс напротив колонок 1530 или 1532 соответственно. Имею ввиду, если у вас был убыток в прошлом году по коду 1530, то вы можете его сальдировать только расчет прибыли 1530.

Инструкция

Сделать это довольно просто. При заполнении декларации 3-НДФЛ на шаге 3 (Выбор вычетов) необходимо поставить галочку напротив “Налоговые вычеты при переносе убытков”.

При этом при нажатии кнопки “Далее” у нас появится экран, куда можно внести данные по вычетам. Нам интересны два поля:

Убытки по операциям с ценными бумагами – в него вносим убытки прошлых периодов по коду дохода 1530

Убытки по операциям с производными финансовыми инструментами – в него вносим убытки прошлых периодов по коду дохода 1532

Пример

Обратимся к примеру пояснительных записок выше:

В 2020 году у нас был убыток в размере 1112218.67 по коду 1530. В текущем периоде (на момент написания статьи – 2021 год) у нас прибыль по этому же коду дохода составляет 1037197,44.

Соответственно, при заполнении декларации за текущий период вы на шаге налоговых вычетов указываете к вычету всю сумму 1037197,44. При этом оставшиеся 75021,23 вы можете компенсировать в следующем году при наличии прибыли!

При формировании декларации необходимо добавить пояснительную записку за прошлые периоды, где отражен убыток.

Надеюсь, понятно объяснил, если есть вопросы, можете задать их в комментарии